Подал работодателю заявление на вычет имущественный в декабре

  • по расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на лечение и лекарства (п. 3 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на накопительную пенсию (п. 5 ст. 219 НК РФ).
  • по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации (п. 6 ст. 219 НК РФ).

Социальные вычеты

Если сумма в уведомлении оказалась больше, чем налогооблагаемый доход сотрудника с месяца сдачи в бухгалтерию уведомления до конца года, то дополучить все то, что не смог предоставить работодатель, можно в налоговой инспекции. Для этого потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ.

Возврат налога

Полученное уведомление вместе с заявлением, составленным в произвольной форме, представляется работодателю. Получив эти документы, бухгалтер перестает удерживать у сотрудника НДФЛ, начиная с месяца, в котором он подал заявление.

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
  • совершение благотворительных взносов;
  • купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
  • перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Принцип работы налогового вычета

  1. Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
  4. Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Бывают случаи, когда в текущем году работник в некоторые месяцы не имел дохода. Хотя до этого трудился в данной компании не один год. Например, женщина находилась в отпуске по уходу за ребенком.

Доходы работника, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, можно уменьшить на сумму налоговых вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ). В отношении доходов работников, как правило, применяют стандартные налоговые вычеты. Они установлены в ст. 218 Налогового кодекса.

С какого момента предоставить вычет работнику

Операции по начислению и удержанию налога в этом регистре отражаются в таблицах, соответствующих применяемой ставке НДФЛ. Там же нужно отразить и отменяющие записи. На практике их называют «налоговое сторно».

Читайте также:  Омп дороги образец

На заполнение декларации требуется длительное время, особенно для тех налогоплательщиков, которые далеки от правил ее оформления. Это вынуждает многих граждан обращаться к специалистам, которые готовят необходимые документы за денежное вознаграждение от 500 и выше рублей.

Законопроект об упрощенном порядке получения налогового вычета

Если для получения налогового вычета в общем порядке требуется 4 месяца с даты предоставления декларации и соответствующих документов, то при упрощенном порядке этот срок сокращается более чем в 2 раза и составляет 1,5 месяца, из которых:

Срок предоставления имущественного налогового вычета сокращается до 1,5 месяцев

В январе 2021 года Госдума планирует рассмотреть законопроект № 1075007-7 ( Подробнее >>> ), которым существенно упрощается порядок получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке.

Если гражданин официально трудоустроен в нескольких местах, и каждый из работодателей удерживает НДФЛ с его заработной платы, вычет может быть распределен между ними. О том, как это сделать, гражданин указывает в своем заявлении на предоставление уведомления о вычете в налоговую инспекцию.

Если возвращать НДФЛ через налоговую инспекцию, придется дожидаться окончания налогового периода (календарного года), в который состоялась покупка. Только после этого можно будет подать налоговую декларацию, а затем (через 3 – 4 месяца) получить деньги на руки. Вычет через работодателя можно получить сразу после покупки квартиры – для этого нужно только получить из налоговой инспекции уведомление для работодателя о том, что НДФЛ удерживать не нужно.

Достоинства

Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность вернуть НДФЛ в размере 13 % от уплаченной за квартиру цены, а также с процентов по оформленной на нее ипотеке. Размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры установлен ст. 220 НК РФ (пп. 3 и 4 пункта 1) в размере расходов на покупку, но не более:

  • сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
  • получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;
  • уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
  • бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
  • бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
  • бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
  • уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
  • при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
  • при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
  • если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
  • бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
  • по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
  • сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.
Читайте также:  Как Взять Разрешение На Строительства Если Участок Узкий И Длинный Соседи Построили На Границе

Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя. Первый связан с приобретением или строительством объектов жилой недвижимости, а второй — с обучением или лечением. Вычет представляет собой неуплату или возврат НДФЛ из бюджета с учетом установленных законом лимитов.

Как Вам информация? Нашли необходимую?
Да, то что искал, только нужная, без лишних слов.
23.13%
Пока что нет, но поищу на сайте.
63.99%
Да, но нет, проще проконсультироваться за деньги.
12.87%
Проголосовало: 536

Получение вычета через работодателя

  • письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2021 г. № БС-4-11/500@;
  • уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

С заработной платы человека бухгалтерией ежемесячно удерживается подоходный налог (при условии, что человек официально трудоустроен). Если применить своё право на вычет – на абсолютно законных основаниях налог в бюджет государства удерживаться не будет.

В чем суть

При покупке квартиры в кредит гражданам дано право получить вычет не только с суммы кредита, но и с уплаченных банку процентов.
Итак, работник предварительно на основании этих документов получил в налоговом органе по месту жительства уведомление, дающее ему право на получение вычета. Это уведомление требуется отнести работодателю, оно уже является основанием для того, чтобы с заработной платы сотрудника не удерживался НДФЛ.
Чтобы компенсировать часть средств за купленное имущество, также потребуется подготовить заявление. Форму его устанавливает сам работодатель, чаще всего она свободная. Получить бланк можно в бухгалтерии или в отделе кадров.

Получение имущественного вычета за покупку жилья с примером

Для этого в конце отчётного периода необходимо подать бумаги и требовать перечисления остатка средств. В этом случае обязательно заполнение декларации 3-НДФЛ и предоставления номера банковского счета для осуществления перевода.

П.А. Беспалов работает в организации с 3 марта 2021 года. Его зарплата – 50 000 руб. в месяц. При поступлении на работу он представил справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы, из которой следует, что все положенные Беспалову в 2021 году стандартные налоговые вычеты ему были предоставлены.

Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 11 августа 2021 г. № 03-04-05/7-560, от 2 декабря 2021 г. № 03-04-06/9-286, от 5 октября 2021 г. № 03-04-06/6-237, от 12 апреля 2021 г. № 03-04-06/9-72 и ФНС России от 20 декабря 2021 г. № ЕД-4-3/21735.

Читайте также:  В Каких Случаях Не Взимается Транспортный Налог

Начало предоставления вычетов

Кстати, есть и другие судебные решения. Например, в Арбитражном суде Западно-Сибирского округа считают, что возврат НДФЛ, удержанного до подачи уведомления, не соответствует нормам законодательства (постановления от 30 сентября 2021 г. № А27-692/2021 и № А45-23287/2021).

  • имущественные – только в размере затрат на приобретение или строительство жилья и на проценты по ипотеке;
  • инвестиционные – только в сумме средств, внесенных физлицом на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

В общем и целом

Налоговики смогут дать упрощенные вычеты, если работодатель физлица успел отчитаться о его доходах и удержанном налоге. Заявление на вычет будет подаваться через личный кабинет на сайте ФНС. Вычеты в упрощенном порядке будут предоставляться не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления.

Когда и сколько

Если уточненка привела к уменьшению подлежащей возврату суммы, а деньги успели поступить, то придет требование об их возврате. Причем, за незаконное пользование бюджетными средствами придется уплатить проценты в размере двукратной ставки рефинансирования. Вернуть деньги надо будет в течение 30 календарных дней с даты выставления требования. Потом – начнут взыскивать.

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц. А по прошествии февраля, марта и апреля 2021 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб. В итоге, вычет предоставляется:

Нужны также копии личных документов заявителя, в частности паспорта и ИНН. При совместной собственности на квартиру или оплате обучения родственников нужны будут свидетельства о браке, рождении для подтверждения родства между участниками.

Как в 2021 году вернуть налоговый вычет с помощью работодателя

Сотрудник Иванов А. И. приобрел в феврале 2021 года комнату стоимостью 1 550 000 рублей. Для покупки он не использовал ипотечные средства. В октябре 2021 года Иванов А. И. оформил имущественный вычет у нанимателя. Заработная плата Иванова А. И. составляет 80 тыс. рублей в месяц.

Маша К.
Оцените автора
Защищаем интересы многих. Защищаем интересы каждого!
Adblock
detector